Les 5 taxes les plus surprenantes aux États-Unis (et la 3e va vous étonner !)

Les taxes USA peuvent être déroutantes pour les entrepreneurs étrangers. Contrairement à l’Europe, le système fiscal américain varie d’un État à l’autre et s’applique à plusieurs niveaux : fédéral, étatique et local. Entre TVA, impôt sur les sociétés, sales tax et droits de douane américains, les entreprises étrangères doivent comprendre ces règles pour éviter les mauvaises surprises. Voici un aperçu des cinq taxes les plus marquantes aux États-Unis en 2025.

1. La « Sales Tax » : la version américaine de la TVA

Les États-Unis n’appliquent pas de TVA au sens européen, mais une sales tax. Cette taxe USA s’applique sur les ventes de biens et services, généralement entre 4 % et 10 % selon les États. Chaque juridiction (ville, comté, État) fixe son propre taux, ce qui complique la tâche des entreprises internationales.

Les entreprises françaises qui vendent vers les États-Unis doivent souvent s’enregistrer auprès de plusieurs administrations locales. La direction générale des douanes et droits indirects recommande de vérifier les obligations d’enregistrement avant toute exportation.

En pratique, les ventes en ligne ou B2B sont souvent soumises à cette taxe USA dès qu’un seuil de chiffre d’affaires est dépassé dans un État.

2. L’impôt sur les sociétés : un système à deux niveaux

L’impôt sur les sociétés aux États-Unis est l’un des plus surveillés par les investisseurs étrangers. Depuis la réforme fiscale de 2025, le taux fédéral reste fixé à 21 %, mais chaque État peut y ajouter son propre impôt local, de 1 % à 12 %.

Cela signifie qu’une entreprise implantée au Delaware ne paiera pas les mêmes taxes qu’une société basée en Californie ou à New York. Ce système pousse de nombreuses sociétés étrangères à choisir leur lieu d’implantation avec soin.

Pour une société offshore ou une LLC américaine, il est essentiel de comprendre où se situe le siège fiscal afin d’éviter la double imposition.

3. Les droits de douane américains : un enjeu stratégique pour les exportateurs

Les droits de douane américains sont parmi les taxes USA les plus importantes pour les entreprises qui exportent vers les États-Unis. En 2025, plusieurs mesures tarifaires ont été renforcées, notamment sur l’acier, l’aluminium et certains produits de luxe européens.

Ces droits de douane — parfois appelés tariffs — varient selon le pays d’origine et la nature des marchandises importées. L’Union européenne et les États-Unis continuent d’ajuster leurs droits additionnels pour protéger leurs marchés respectifs.

Les entreprises françaises doivent donc se renseigner auprès de la direction générale des douanes avant toute exportation pour connaître les taux de droit de douane applicables.

4. La taxe sur les services numériques : la nouvelle frontière fiscale

Certains États américains, comme le Maryland ou New York, ont introduit une taxe USA spécifique sur les revenus générés par les services numériques. Cette taxe vise principalement les grandes plateformes en ligne (publicité, données, streaming).

Les entreprises européennes du secteur digital doivent donc anticiper cette imposition, en particulier si elles perçoivent des revenus provenant d’utilisateurs américains. C’est une évolution majeure dans la fiscalité du numérique aux États-Unis.

5. Les taxes locales : un véritable labyrinthe fiscal

Outre les impôts fédéraux, chaque État, comté et ville peut appliquer ses propres taxes USA locales : taxe professionnelle, taxe foncière, taxe sur les salaires, ou encore taxe environnementale.

Cette diversité est typique du système fiscal américain : une société basée à Miami ne paiera pas les mêmes impôts qu’une autre située à San Francisco.

Pour les entrepreneurs étrangers, il est donc recommandé de consulter un expert en fiscalité internationale avant d’ouvrir une entreprise ou de procéder à une importation vers les États-Unis.

En résumé

Les taxes USA ne se limitent pas à la célèbre sales tax. Entre TVA, impôt sur les sociétés, droits de douane américains, et taxes locales, la fiscalité américaine demande une analyse approfondie avant toute implantation.

Les douanes américaines et la direction générale des douanes et droits indirects en France publient régulièrement des mises à jour sur les droits de douane et les mesures tarifaires en vigueur.

Pour structurer votre société aux États-Unis et comprendre les régimes fiscaux applicables en 2025, contactez Merritt USA à l’adresse suivante : support@merritt.group.